Análisis financiero

En contabilidad, existen muchos términos que son importantes de conocer, como es el caso del análisis financiero.

Esto es algo que se lleva a cabo en todas las empresas, pues forma parte de las técnicas que se ejecutan con la intención de visualizar en tiempo real la situación de la misma.

Sin embargo, si no sabes nada sobre los análisis financieros, o contabilidad o estadística, no te preocupes, pues en este artículo, te contaremos todo lo que debes saber sobre estos.

Para comenzar, es fundamental hacerlo desde el inicio mismo, y por ello, te contaremos exactamente de qué van los análisis financieros.

¿Qué es el análisis financiero?

Cuando hablamos de análisis financiero, nos referimos a todo el conjunto de técnicas y estrategias que se realizan, tales como indicadores financieros o ratios, con la intención de analizar esta información para, de esta forma, conseguir una perspectiva más objetiva sobre la situación real y actual de la empresa. Además, también nos brinda una idea o panorama de cómo podría evolucionar a futuro.

Cuando se tiene una empresa, es fundamental tener una visión siempre actualizada sobre el estado y la situación de la misma, de forma que podamos tomar decisiones para corregir errores, en caso de pérdidas, o para seguir así, en caso de tener ganancias.

Por eso, en contabilidad son importantes los estados financieros, ya que es la mejor forma de tener una idea y monitorear la situación de la misma.

Luego de tener claro esto, es importante pasar a conocer cuál es o cuáles son los objetivos del análisis financiero.

¿Cuáles son los objetivos de los análisis financieros?

El primordial objetivo de los análisis financieros es ofrecer un resultado o una imagen que le permita a los encargados de una organización o empresa, el tomar una o varias decisiones de la forma más eficiente posible.

Esto lo logra gracias a, por medio de las herramientas o técnicas específicas, nos ofrece una perspectiva de cómo se encuentra la situación de nuestra empresa, permitiéndonos así, el poder tomar decisiones para enmendar errores o maximizar las ganancias.

Sin embargo, para utilizar estos análisis, se deberá considerar la posición o situación en la que se encuentre la empresa. Dicho esto, podríamos realizar una división de dos tipos de grupos.

Los agentes internos

Aquellas personas que se encuentran encargados de la parte administrativa o gerencial, tienen la facultad de usar los análisis financieros para enmendar errores, evitar algún tipo de riesgo o simplemente tomar una oportunidad. En este sentido, es sumamente importante realizar un análisis financiero de gran calidad y sin errores, pues solo así podremos realizar una buena gestión.

Los agentes externos

Cuando hablamos de agentes externos, debemos mencionar que estos emplean los análisis financieros con el propósito de saber cuál es la situación en este momento de la compañía, y de este modo, intentar predecir cómo evolucionará en un determinado tiempo.

Para ver esto, podríamos considerar un ejemplo, en el cual si uno de los inversionistas desea conocer cuál es la situación de la empresa para tomar decisiones con respecto a su dinero, la mejor forma es por medio de estos análisis financieros.

Si consideramos otros agentes de tipo externos, los cuales son importantes, tenemos a los proveedores, los clientes, reguladores y potenciales inversionistas.

¿Cómo se ejecuta un análisis financiero?

Para realizar un análisis financiero, se debe llevar a cabo una observación precisa de todos los datos de contabilidad que posee la empresa, como los índices, indicadores y ratios, así como también todo tipo de datos vitales y de carácter contable.

No obstante, los estados financieros del periodo en cuestión, son uno de los documentos más importantes que se toman en cuenta para la elaboración de los análisis financieros.

Dentro de todo este proceso, habitan tres términos esenciales, los cuales debes conocer y manejar.

• En primer lugar, tenemos la rentabilidad. Para ello, es necesario realizar una correcta observación de todas las cuentas que estén relacionadas con los resultados, costos e ingresos. De modo que, así, se pueda evaluar y determinar su composición, calidad, valor y evolución.
• Luego tenemos la liquidez, que no es más que la facultad que posea nuestra empresa de enfrentar y sobreponerse a dificultades, por medio de sus recursos, así como también de cumplir con el pago de deudas establecidas a corto plazo. No obstante, en este punto se deben considerar algunas variables, como lo son los activos circulantes, la rotación, el periodo de maduración y el endeudamiento.
• Por último, tenemos la solvencia, el cual es el término utilizado para determinar la capacidad que posea nuestra empresa de pagar todas las deudas que posea nuestra empresa, así como también su posibilidad de realizar inversiones a futuro. Para este punto, se deben considerar variables como el patrimonio, las fuentes de financiación, el endeudamiento a largo plazo, inflación, entre otros.

¿Cuáles son los métodos de los análisis financieros?

También debemos mencionar, que existen varios métodos o formas de realizar los análisis financieros, aunque estos van a depender de la estructura misma de la empresa.

A continuación, te contaremos cuáles son métodos para realizar los análisis financieros.

De tipo vertical

Este tipo de análisis financiero se realiza analizando los estados financieros, valga la redundancia, pero solo dándole atención y enfocándonos en aquellos que pertenecen al periodo en que nos encontramos.

De tipo horizontal

Para realizar el análisis financiero de tipo horizontal, es importante estudiar los estados financieros de un único o varios periodos económicos.

En otras palabras, la principal diferencia entre ambos tipos de métodos, tiene que ver con los períodos que se utilicen para analizar los estados financieros.

Esto es lo más importante que debes conocer sobre los análisis financieros, los cuales, como te hemos mencionado, son de vital importancia, pues si no tenemos consciencia de ellos, entonces no sabremos si la situación requiere que tomemos una decisión que cambie el curso de la compañía, ya que estamos registrando muchas pérdidas.

Tanto los inversionistas, como los encargados de la empresa, deben tener conocimiento de estos análisis, ya que es una forma de salvar la empresa o de mejorar aún más las ganancias percibidas.